Si tienes una cuenta remunerada, un depósito o unas Letras del Tesoro, lo que ganas tiene que aparecer en tu declaración de la Renta. Cómo declarar intereses en la Renta depende de dónde los cobres: los de un banco español suelen venir ya cargados en el borrador, pero los de una entidad extranjera o las Letras hay que revisarlos con más cuidado. Aquí tienes en qué apartado van, qué comprobar y cuándo no estás obligado a declarar, con la normativa del IRPF vigente en 2026.
1.600 €
El límite conjunto de intereses y ganancias con retención, como los de un banco español, por debajo del cual no te obligan a declarar por ellos si cumples el resto de requisitos (manual de la Renta de la AEAT).
Qué tipo de renta son los intereses
Los intereses de cuentas y depósitos, y lo que ganas con las Letras del Tesoro, son rendimientos del capital mobiliario. Van a la base del ahorro del IRPF, que tributa del 19 % al 30 % según el importe total de tus rentas del ahorro, junto con los dividendos y las ganancias de fondos o acciones. Comparamos cómo tributa cada producto en cuenta remunerada o depósito, fondo monetario o Letras.
Se declaran en el año en que los cobras. Si un depósito a dos años te paga los intereses al vencimiento, los declaras en la Renta del año en que vence, no repartidos entre los dos.
Intereses de un banco español
Los bancos españoles informan a Hacienda de los intereses que pagan a sus clientes y de la retención que han aplicado, que en 2026 es del 19 %. Por eso, cuando abres el borrador en Renta WEB, suelen aparecer ya en el apartado de rendimientos del capital mobiliario, en la línea de intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general.
Aun así, conviene comprobar tres cosas con el certificado fiscal que te da tu banco:
- Que estén todas tus cuentas. Si tienes dinero en varios bancos, cada uno debe aparecer por separado.
- Que coincidan los importes. Los ingresos íntegros son los intereses brutos, antes de la retención.
- Que figure la retención. Esa cantidad ya la has pagado y se descuenta del resultado de tu declaración.
En las cuentas y depósitos no se puede restar ningún gasto: la Agencia Tributaria no admite gastos deducibles para estos intereses, ni siquiera las comisiones de mantenimiento de la cuenta.
Intereses de una entidad extranjera sin retención
Si cobras intereses de una entidad extranjera que no aplica la retención española, lo más probable es que no aparezcan en tus datos fiscales. Que no estén en el borrador no significa que no haya que declararlos: en este caso tienes que añadirlos tú, en la misma línea de intereses de cuentas y depósitos, con el importe bruto y sin retención española.
Un ejemplo: si en 2026 una cuenta en una entidad extranjera te abona 300 € brutos de intereses sin retención española, en la Renta de 2026, que se presenta en 2027, añades 300 € como ingresos íntegros con 0 € de retención. Si tus rentas del ahorro no superan los 6.000 €, tributan al 19 %: 57 € que pagarás en la declaración, porque nadie te los ha retenido antes.
Si el país de la entidad te ha retenido algún impuesto, puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional, con los límites del convenio que corresponda. Funciona igual que con los dividendos extranjeros, como explicamos en doble retención de dividendos. Y si el saldo que tienes fuera de España supera los 50.000 €, revisa también si te toca presentar el Modelo 720.
Cómo declarar las Letras del Tesoro
Las Letras tienen su propio apartado en la declaración, dentro de los rendimientos del capital mobiliario: el de rendimientos derivados de la transmisión o amortización de Letras del Tesoro. No van en la línea de intereses de cuentas.
El rendimiento es la diferencia entre lo que recibes al vencimiento, o al venderlas, y lo que pagaste al comprarlas. Los gastos de compra o de venta que puedas justificar suman al precio de compra o restan del de venta. Como las Letras no tienen retención, nadie te ha adelantado el impuesto y lo pagas entero en la declaración. Tienes un ejemplo con números en Letras del Tesoro: cómo comprarlas desde España.
¿Estoy obligado a declarar intereses en la Renta?
Antes de nada, comprueba si estás obligado: tener intereses no te obliga por sí solo a presentar la declaración. Según la Agencia Tributaria, no tienes obligación de declarar por estas rentas si no superan estos límites anuales:
| Tipo de renta | Límite anual sin obligación de declarar |
|---|---|
| Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales con retención, como los intereses de un banco español | 1.600 € en conjunto |
| Rendimientos de Letras del Tesoro, junto con otras rentas sin retención como las imputaciones de inmuebles | 1.000 € en conjunto |
Dos matices importantes. Los intereses de una entidad extranjera sin retención no entran en el límite de 1.600 €, porque ese límite es solo para rentas con retención: si los tienes, lo habitual es que debas presentar la declaración, salvo que la suma de tus rendimientos íntegros del trabajo, del capital y de actividades económicas, más tus ganancias patrimoniales, no supere 1.000 € al año y tus pérdidas patrimoniales sean inferiores a 500 €, como fija el artículo 96 de la Ley del IRPF. Y no estar obligado no significa que esas rentas estén exentas: si de todas formas presentas la declaración, tienes que incluirlas.
Preguntas frecuentes
¿Dónde veo los intereses que me ha pagado el banco?
En el certificado o información fiscal anual que publica tu banco, normalmente en la banca online a principios de año. También aparecen en tus datos fiscales de la Agencia Tributaria, que se pueden consultar durante la campaña de la Renta, habitualmente de abril a finales de junio.
¿Qué pasa si se me olvida declarar los intereses?
Si te das cuenta después de presentar la declaración, puedes rectificarla desde Renta WEB. Si los intereses tenían retención, la mayor parte del impuesto ya estaba pagada; si no la tenían, como en las Letras o en muchas entidades extranjeras, el importe pendiente es mayor y conviene corregirlo cuanto antes.
¿Los fondos monetarios se declaran como intereses?
No. Un fondo monetario es un fondo de inversión: solo se declara cuando reembolsas, como ganancia o pérdida patrimonial, y no si traspasas a otro fondo. Lo vemos en fondos monetarios: qué son y cómo funcionan.
Normativa del IRPF vigente en 2026 y límites de obligación de declarar del manual práctico de la Renta 2025, el último publicado por la Agencia Tributaria. Los apartados de Renta WEB pueden cambiar de nombre o de numeración en cada campaña. Este artículo tiene carácter informativo y educativo; no constituye asesoramiento fiscal personalizado.
Fuentes consultadas: Agencia Tributaria — Intereses de cuentas y depósitos · Agencia Tributaria — Rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro · Agencia Tributaria — Obligación de declarar · Agencia Tributaria — Tipos de retención del IRPF 2026
