Esta calculadora del IRPF del ahorro te dice cuánto pagarás a Hacienda por la ganancia que obtienes al vender fondos, acciones o ETF en 2026. Escribe lo que ganas con la venta y, si las tienes, tus otras rentas del ahorro del año: verás el impuesto que corresponde a esa venta, tu tipo medio, en qué tramos cae cada euro, la retención que ya te habrán practicado y lo que te quedará por pagar en la declaración.
Así se reparte tu ganancia
Con pérdidas no pagas nada por esta venta. Puedes compensarlas con otras ganancias del año o de los cuatro siguientes.
Tu tipo medio frente al tipo de cada tramo
En la declaración de la Renta
Si repartes la venta en dos años
–Cálculo informativo con la escala de la base liquidable del ahorro del IRPF vigente en 2026 (estatal más autonómica). Supone que tu mínimo personal y familiar ya se aplica en la base general, lo habitual si tienes un salario, y no incluye la compensación de pérdidas de años anteriores.
Cómo funciona esta calculadora del IRPF del ahorro
Las ganancias que obtienes al vender fondos, acciones o ETF no tributan con tu salario, sino en la base del ahorro, que tiene su propia escala. En 2026, sumando la parte estatal y la autonómica, estos son los tramos:
| Base liquidable del ahorro | Tipo | Impuesto acumulado al final del tramo |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % | 1.140 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % | 44.880 € |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % | 71.880 € |
| Más de 300.000 € | 30 % | – |
La calculadora suma tu ganancia a tus otras rentas del ahorro del año, porque todas comparten la misma escala, y te muestra solo el impuesto que añade la venta. Si este año ya has cobrado, por ejemplo, 2.000 € de intereses, los primeros 4.000 € de tu ganancia tributarán al 19 % y el resto al 21 %.
Por qué tu tipo medio es más bajo que el de tu tramo
Una idea muy extendida es que, si tu ganancia «pasa al tramo del 21 %», toda ella paga un 21 %. No es así: cada tipo solo se aplica a la parte de la base que cae dentro de su tramo. Con una ganancia de 30.000 € y ninguna otra renta del ahorro, los primeros 6.000 € pagan un 19 % (1.140 €) y los 24.000 € restantes, un 21 % (5.040 €). En total son 6.180 €, un tipo medio del 20,6 %.
Por eso, en la calculadora del IRPF del ahorro, la línea de cobre del gráfico, tu tipo medio, sube poco a poco y siempre queda por debajo del escalón en el que estás. Subir de tramo nunca hace que ganes menos dinero en neto.
Fondos, acciones y ETF: la retención no es el impuesto
Cuando reembolsas un fondo de inversión, la gestora te retiene un 19 % de la ganancia y lo ingresa en Hacienda a cuenta de tu impuesto. Al vender acciones o ETF no hay retención: la normativa la excluye expresamente para los fondos cotizados. En los dos casos, el impuesto final es el mismo; lo que cambia es cuánto has adelantado.
La diferencia entre el impuesto y la retención se ajusta en la declaración de la Renta del año siguiente: pagas lo que falte o te devuelven lo que sobre. Con una ganancia de 30.000 € en un fondo, la retención es de 5.700 € y te quedarían 480 € por pagar. Si en lugar de reembolsar cambias de fondo mediante un traspaso, no hay venta a efectos fiscales y no pagas nada hasta el reembolso final; lo explicamos en el traspaso de fondos sin peaje fiscal.
Qué entra en la base del ahorro
- Ganancias y pérdidas por vender inversiones: fondos, acciones, ETF o criptomonedas. La ganancia es la diferencia entre lo que recibes y lo que pagaste, con las comisiones incluidas, y se calcula vendiendo primero lo que compraste antes. Lo detallamos en cómo tributan los fondos indexados.
- Intereses de cuentas remuneradas, depósitos, Letras del Tesoro o bonos.
- Dividendos de acciones y de fondos de distribución.
Si en el mismo año tienes pérdidas, se restan de las ganancias antes de aplicar la escala, y lo que no puedas compensar se arrastra cuatro años. Tienes las reglas en cómo compensar pérdidas y ganancias y la excepción que más sorprende en la regla de los dos meses.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se paga el impuesto por vender una inversión?
En la declaración de la Renta del año siguiente al de la venta. Una venta hecha en 2026 se declara en la campaña de la primavera de 2027. Si vendes un fondo, una parte ya la habrás adelantado con la retención del 19 %.
¿Repartir una venta entre dos años siempre sale más barato?
Solo si la ganancia completa entra en un tramo más alto que la mitad. Con 30.000 € de ganancia y sin otras rentas del ahorro, repartirla en dos años de 15.000 € ahorra 120 €, porque otros 6.000 € tributan al 19 % en lugar de al 21 %. Si toda la ganancia ya cae en el mismo tramo, no cambia nada. Y vender para ahorrar impuestos solo tiene sentido si de todas formas ibas a vender.
¿Y si mi bróker es extranjero?
La escala es la misma. Lo que cambia es que nadie te practica retención y que tendrás que reunir tú los datos de compra y venta para declararlos. Lo vemos en bróker español o extranjero: cómo cambian los impuestos.
Si te encuentras con algún término que no conoces, como base liquidable o retención, tienes la definición en el glosario del inversor.
Escala del ahorro del IRPF vigente en 2026 para residentes en España. La calculadora tiene carácter informativo y educativo: no tiene en cuenta tu situación personal completa, como la compensación de pérdidas de años anteriores o un mínimo personal no absorbido por la base general, y no constituye asesoramiento fiscal.
Fuentes consultadas: BOE — Ley 35/2006 del IRPF (artículo 66) · BOE — Ley 35/2006 del IRPF (artículo 76) · BOE — Ley 35/2006 del IRPF (artículo 101.6, retención del 19 %) · BOE — Reglamento del IRPF (artículo 75, rentas sujetas a retención y fondos cotizados)