Cuánto desgrava un plan de pensiones es la pregunta que más se repite en diciembre, cuando se acerca el último día para aportar. La respuesta depende de dos cifras: cuánto aportas, con un límite legal, y tu tipo marginal en el IRPF. Aquí verás los límites de 2026, cómo calcular el ahorro con ejemplos y la parte que suele quedarse fuera: cómo tributa el dinero cuando lo rescatas.
1.500 €
El límite anual de aportación a un plan individual en 2026, o el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y actividades si es menos. Ahorras lo aportado por tu tipo marginal.
Cómo funciona la reducción del plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones no son una deducción en la cuota, sino una reducción de la base imponible general: lo que aportas se resta de tus ingresos antes de aplicar la escala del IRPF. Por eso cuánto desgrava un plan de pensiones no es igual para todo el mundo: equivale a lo que aportas multiplicado por tu tipo marginal, el porcentaje que pagas por el último euro que ganas.
Para que reduzca tu IRPF de 2026, el que declararás en la campaña de la renta de la primavera de 2027, la aportación tiene que hacerse efectiva dentro de 2026. Si la haces en los últimos días de diciembre, conviene dejar margen para que el cargo se ejecute antes del 31.
Los límites de aportación en 2026
- Plan individual: hasta 1.500 € al año, o el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, si esa cifra es menor.
- Planes de empleo: el límite puede aumentar hasta en 8.500 € más con las contribuciones de la empresa y, con ciertas condiciones, con las aportaciones del propio trabajador a ese plan.
- Autónomos: pueden aportar hasta 4.250 € adicionales a planes de empleo simplificados para trabajadores por cuenta propia.
- Plan del cónyuge: hasta 1.000 € al año si tu cónyuge obtiene menos de 8.000 € anuales de rendimientos del trabajo y de actividades económicas.
Si en un año aportas más de lo que puedes reducir, porque tu base imponible no alcanza o porque superas el límite del 30 % de tus rendimientos, el exceso no se pierde: puedes aplicarlo en los cinco ejercicios siguientes, siempre que lo indiques en la declaración. La regla solo cubre esos dos casos: lo que aportes por encima de los límites máximos no se reduce nunca, ni ese año ni los siguientes.
Cuánto desgrava un plan de pensiones: ejemplos con números
El tipo marginal depende de tu base liquidable y de tu comunidad autónoma, porque la escala del IRPF suma una parte estatal y otra autonómica. Con tipos orientativos, cercanos a la media, una aportación de 1.500 € ahorraría aproximadamente:
| Base liquidable general | Tipo marginal orientativo | Ahorro aproximado con 1.500 € |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % | 285 € |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % | 360 € |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % | 450 € |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % | 555 € |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % | 675 € |
Para verlo en la práctica: con una base de 40.000 € al año, aportar 1.500 € reduciría el IRPF en torno a 555 €. Con una base de 18.000 €, el ahorro rondaría los 360 €. La cifra exacta solo la sabrás al hacer la declaración, porque depende de todos tus ingresos y deducciones.
La otra mitad: cómo tributa el rescate
Lo que te ahorras al aportar es solo la mitad de la historia: el plan no elimina el impuesto, lo aplaza. Cuando rescatas el dinero, todo lo que recibes, tanto lo aportado como la rentabilidad, tributa como rendimiento del trabajo en la base general, con la misma escala progresiva del 19 % al 47 % según la comunidad.
Eso tiene dos consecuencias que conviene entender:
- Importa el tipo al rescatar. Si al rescatar tu tipo marginal es más bajo que cuando aportaste, la operación te deja ventaja. Si es igual o más alto, por ejemplo porque rescatas todo de golpe en un solo año, la ventaja se reduce o desaparece.
- La rentabilidad tributa como trabajo, no como ahorro. Las ganancias de un fondo de inversión tributan en la base del ahorro, del 19 % al 30 %. Dentro de un plan de pensiones, esas mismas ganancias acaban tributando en la escala general, que puede ser más alta.
El rescate puede hacerse en forma de capital (todo de una vez), de renta (en pagos periódicos) o mixta. Repartirlo en varios años suele evitar que una parte grande tribute en los tramos más altos. Solo las aportaciones hechas antes de 2007 pueden tener una reducción del 40 % si se rescatan en forma de capital, con plazos concretos.
Cuándo se puede rescatar
El dinero de un plan de pensiones no está disponible cuando quieras. Se puede rescatar al jubilarte y en supuestos concretos: incapacidad, dependencia, fallecimiento, desempleo de larga duración o enfermedad grave. Además, desde el 1 de enero de 2025 puedes rescatar las aportaciones que tengan al menos diez años de antigüedad, con sus rendimientos. A lo largo de 2026 se van liberando, a medida que cumplen diez años, las aportaciones hechas en 2016.
Esa falta de liquidez es la diferencia práctica más importante frente a un fondo indexado, que puedes reembolsar en cualquier momento. Puedes comparar cómo tributa cada uno en cómo tributan los fondos indexados.
Antes de aportar en diciembre
- Calcula cuánto te desgrava a ti con tu tipo marginal aproximado, no con el de otra persona.
- Comprueba el límite que te aplica: 1.500 €, o más si tienes un plan de empleo o eres autónomo.
- Ten en cuenta que no podrás disponer de ese dinero hasta la jubilación, los supuestos legales o los diez años de antigüedad.
- Mira las comisiones del plan: se cobran cada año sobre todo el saldo y a largo plazo pesan tanto como el ahorro fiscal. Tienes opciones de bajo coste en planes de pensiones indexados.
- Haz la aportación con margen para que se cargue antes del 31 de diciembre.
Si además este año has vendido fondos o acciones, también te interesa revisar cómo compensar pérdidas y ganancias antes del 31 de diciembre. Y si tu plan está en una entidad con comisiones altas, los planes de pensiones también se pueden traspasar de una gestora a otra sin coste fiscal, igual que los fondos de inversión.
Si quieres hacer el cálculo con tus propias cifras, prueba la calculadora del plan de pensiones: con tu salario bruto y tu aportación, estima tu tipo marginal y cuánto te ahorrarías en el IRPF. Y si dudas entre un plan y un fondo, lo comparamos con un ejemplo en plan de pensiones o fondo indexado.
Límites de aportación y normativa del IRPF vigentes en 2026. Los tipos marginales de la tabla son orientativos y varían según la comunidad autónoma. Este artículo tiene carácter informativo y educativo; no constituye asesoramiento fiscal ni una recomendación de inversión personalizada. Si tu situación es compleja, consulta con un asesor fiscal.
Fuentes consultadas: BOE — Ley 35/2006 del IRPF (arts. 51 y 52) · Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones · Agencia Tributaria — Manual práctico de Renta
